¿Mereces un descanso de la presión implacable del IRS? ¡Podrías tener derecho a uno! “Actualmente no cobrable” (CNC) es un estado asignado a los contribuyentes a quienes el gobierno ha considerado incapaces de pagar sus obligaciones fiscales pendientes. Cuando se designa una cuenta que actualmente no se puede cobrar, se detiene temporalmente el proceso de cobro del IRS, lo que significa que no hay cartas de hostigamiento, llamadas telefónicas intimidantes ni embargos amenazantes. Si recibiste un aviso de intención de embargo, se te han embargado tus salarios o necesitas una desgravación tributaria general, continúa leyendo para obtener más información sobre este estado no cobrable del IRS y saber si puedes calificar.

¿Quién es elegible para el estado de no cobrabilidad?

La definición y calificación para el estado “Actualmente no cobrable” se encuentra en la Parte 5, Capítulo 16, Sección 1 del Manual de Rentas Internas Establece que para que un contribuyente califique o IRS CNC, debe demostrar una dificultad financiera que, después de pagar el costo de los gastos de manutención, le deja poco o ningún espacio para pagar una deuda tributaria pendiente. El contribuyente debe demostrar una desventaja económica severa, y no solo un inconveniente leve.

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Para calcular esto, un funcionario del IRS evaluará el “ingreso total positivo del individuo”. El ingreso positivo total incluye cualquier valor positivo que se muestra en la sección de ingresos en una declaración de impuestos, como por ejemplo:

  • Salarios
  • Interés
  • Dividendos
  • Distribuciones
  • Ingresos del Calendario C (ganancias de autoempleo)
  • Ingresos del Calendario F (negocios de cultivo)
  • Renta inmobiliaria
  • Otras fuentes de ingresos o inversiones

El IRS hará un recuento de tus ingresos y lo comparará con los estándares de gastos de vida nacionales y locales, que se dividen en cuatro categorías. Los estándares que el IRS te permite deducir de sus ingresos positivos totales sin ninguna objeción incluyen:

  1. Estándares nacionales: alimentos, ropa y gastos diversos mensuales de vida como alimentos, artículos de limpieza, vestimenta y servicios, productos y servicios personales, y gastos diversos se consideran deducciones estándar ($639 para una persona, hasta $1,650 para cuatro personas).
  2. 6. Estándares nacionales: gastos de atención médica de bolsillo
    Se han establecido deducciones estándar para gastos de bolsillo de atención de la salud, incluidos servicios médicos, medicamentos recetados y suministros médicos, como anteojos ($49 para menores de 65 años, $117 mayores de 65).
  3. 7. Las normas locales, vivienda y servicios
    Estándares tales como hipotecas o alquiler, predial, gas, calefacción, recolección de basura y así sucesivamente están basados por el condado y derivan de los datos del U.S. Census Bureau, encuesta sobre la comunidad estadounidense y BLS. Encuentre la cantidad deducible para su condado aquí.
  4. 8. Estándares locales: Transporte
    Las deducciones por transporte se calculan con base a las cifras nacionales de los pagos mensuales de préstamos o arrendamientos, denominados “costos de propiedad”, y montos adicionales para los costos operativos mensuales desglosados ​​por región censal y área estadística metropolitana (Transporte público: $189; costos: $485 por un automóvil, $970 por dos automóviles; los costos operativos estándar están definidos por región).

El IRS combinará tus gastos estándar y los deducirá de tus ingresos positivos totales para determinar tu ingreso neto disponible, que teóricamente podría gastarse en pagos de impuestos; Si el pagar una deuda tributaria altera de manera injusta el costo de tu manutención, el IRS podría considerar que tu cuenta no es cobrable.

¿Qué sucede bajo el esquema del IRS de CNC?

Colocar a un contribuyente bajo el estado actual del IRS de Deuda no cobrable detendrá un embargo fiscal y suspenderá temporalmente toda actividad de cobro y cumplimiento. Una vez que acepten que no puedes pagar tu saldo debido a dificultades financieras y ponen tu cuenta en CNC, se les exige esencialmente que te dejen en paz, con la excepción de un aviso de factura anual, y ya no pueden realizar intentos continuos de cobranza. Esto implica:

  • Gravámenes y embargos liberados
  • No más embargo salarial
  • Acciones de cobro suspendidas
  • Cese de llamadas y cartas
  • No más informes de crédito
  • Pagos de deuda diferidos

Sin embargo, toma en cuenta que, una vez que tu cuenta adquiera el estado de Actualmente No Cobrable, su deuda no se borrará simplemente; aún se esperará que pague su deuda tributaria una vez que mejore su situación. Aunque el IRS te considera actualmente no cobrable, dada tu situación actual, posteriormente reevaluarán tu capacidad para pagar tus obligaciones tributarias. También, aunque ahorres dinero a través de pagos diferidos y liberación de los embargos, en última instancia pagarás más al final, debido a que los intereses y multas se continúan devengando en cualquier saldo que tengas pendiente de pago.

IRS CNC

Aún debes presentar declaraciones de impuestos, y cualquier devolución de impuestos adeudada mientras la cuenta está en CNC se compensará automáticamente y se aplicará a la deuda pendiente hasta que se liquide. Por lo tanto, es importante hablar con un profesional de impuestos y conocer todas las opciones de devolución de impuestos, como una oferta de compromiso, que podría ser más ventajosa según tu situación.

¿Cuánto tiempo permanecerá mi cuenta como no cobrable?

Actualmente, el estado de No cobrable no está destinado a ser una solución permanente, sino un alivio temporal. La cantidad de tiempo que una cuenta permanece protegida bajo un estado CNC varía de caso a caso según cada situación. Cuando el oficial del IRS determina que la cuenta no se puede cobrar, ingresará un código de cierre que eventualmente llevará su caso a una nueva revisión. El código que usen y cuándo activará un proceso de revisión depende de tu ingreso neto disponible y de las circunstancias de tu dificultad financiera.

Generalmente, el IRS tiene hasta diez años para intentar cobrar los impuestos, después de ese punto se aplican la prescripción. Sin embargo, cuando el IRS considera que una cuenta no es cobrable, se extiende la cantidad de tiempo que tienen para cobrar.

¿Cómo puedo solicitar el estado no cobrable del IRS?

Para ser considerado para un estado Actualmente No Cobrable, deberás proporcionar al IRS un informe financiero completo que determinará el destino de tu caso. Antes de presentar la solicitud, asegúrate de que todas las declaraciones de impuestos de años anteriores hayan sido presentadas, incluso si no puedes pagarlas ahora, para que su cuenta esté en regla con el IRS. Los documentos que necesitarás reunir para la aplicación de CNC incluyen:

  • Todos los ingresos y gastos de vida
  • Todos los activos y sus valores de mercado
  • Estados bancarios de los últimos tres meses
  • Prueba de cualquier gasto médico de su propio bolsillo

Estos documentos te ayudarán a completar el Formulario 433, una declaración de información financiera requerida por el IRS. El Formulario 433 proporciona al gobierno una hoja de ruta con tus finanzas que usarán para determinar tu elegibilidad para el estado de Actualmente No Cobrable. Necesitarás completar información detallada y estar preparado para:

  • Hacer una lista de todos los activos tangibles e intangibles que tengas (bienes raíces, automóviles, acciones, etc.)
  • Determine un valor de mercado para todos los activos
  • Rastrear cuánto ingreso lograste en los últimos tres meses
  • Haga un seguimiento de cuánto se gastó en los últimos tres meses
  • Informe y el promedio de tus ingresos de tres meses versus análisis de gastos, desglosado por categoría

Solicitar el estado no cobrable del IRS puede ser una tarea abrumadora, y la ayuda profesional asegura tu mayor oportunidad de lograr un CNC para tu cuenta. El experimentado equipo de practicantes de impuestos de Community Tax puede abogar por tu caso ante el IRS y ayudarte a llegar a la mejor solución posible. Permite que nuestros profesionales experimentados te ayuden con el IRS y te guíen a través de un proceso que de otra forma puede ser una experiencia abrumadora. Ponte hoy en contacto para ver cómo podemos ayudarte a resolver tu caso y saber qué tan factible puede ser la libertad financiera.